“Beneficiario controlador”
July 19, 2022By Mario Barrera Vázquez y Catalina Mandujanopublished with Holland & Knight
El artículo explica el concepto de beneficiario controlador incorporado a la legislación fiscal mexicana con la reforma que entró en vigor en 2022, derivado de los compromisos asumidos en el Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales de la OCDE. Los autores detallan las obligaciones de personas morales, fideicomisos, asociaciones en participación, notarios y corredores públicos de obtener, validar y conservar esa información. Advierten sobre las consecuencias administrativas y penales del incumplimiento y sobre las dificultades prácticas para obtener datos de casas matrices en el extranjero.
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