Foreign Issuers to Comply with New US Business Registration Requirement Effective as of January 1, 2024
March 14, 2024By Felipe Lacerda y Marcella Canterucciopublished with Hogan Lovells
El artículo explica el alcance del nuevo requisito estadounidense de registro empresarial vigente desde el 1 de enero de 2024, derivado del Corporate Transparency Act y de la regla de reporte de titularidad efectiva (BOI) de FinCEN. Los autores detallan qué entidades, estadounidenses y extranjeras, califican como "Reporting Companies", las exenciones aplicables y por qué la del emisor registrado no alcanza a los emisores extranjeros que colocan valores entre inversionistas institucionales calificados bajo la Regulación S o la Regla 144-A. También precisan los plazos de presentación de los reportes según la fecha de constitución o registro y las categorías de información exigidas.
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