Más allá del Checklist: Aspectos a considerar para una mejor Debida Diligencia de Créditos

El artículo explica que la debida diligencia en el análisis de créditos bancarios debe equilibrar costo, beneficio y cumplimiento legal, verificando los requisitos del Reglamento de Riesgo Crediticio, la conservación de la fuente de repago, las contingencias legales relevantes y la continuidad del negocio. El autor advierte que el error más común es replicar el reporte de una adquisición en una operación crediticia, cuando el alcance debe pactarse a medida de las necesidades del acreedor. Sostiene que el análisis de titularidad debe priorizar los activos que realmente generan ingresos —marcas, registros sanitarios, formulaciones o autorizaciones ambientales— y no los incumplimientos meramente formales. Concluye que la debida diligencia es un proceso de cooperación entre acreedor y deudor orientado al otorgamiento y cumplimiento del crédito.