M&AMergers & Acquisitions
Beneficiario Controlador: nuevo requisito para constituir sociedades en México
November 22, 2022By Guillermo Rojas Montiel y Ricardo Contreraspublished with Baker McKenzie
El artículo explica la obligación, vigente desde enero de 2022, de mantener información sobre los Beneficiarios Controladores conforme al artículo 32-B Quáter del Código Fiscal de la Federación. Los autores describen las pruebas del beneficiario y de control para identificarlos y la regla supletoria que atribuye esa calidad al administrador único o al consejo de administración. Advierten que las multas pueden acompañarse de la suspensión de sellos digitales y del Registro de Importadores, y que la falta de criterios uniformes ha ralentizado la constitución de sociedades.
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