Cuando el riesgo de las investigaciones internas se esconde en los reportes
October 23, 2024By Alejandro Ayala Gonzálezpublished with Garrigues
El artículo aborda los riesgos que surgen no ya durante la investigación interna, sino en el momento de documentar y reportar sus conclusiones. El autor repasa los destinatarios sensibles de esos reportes —el órgano de administración y sus actas, accesibles para supervisores como la CNMV; el auditor y sus papeles de trabajo a disposición del ICAC; y el libro-registro exigido por la Ley del informante—. Sostiene que definir una política de comunicación y reserva, por ejemplo mediante repositorios virtuales temporales gestionados por el abogado externo, es esencial para no exponer a la organización a responsabilidades incluso penales.
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