UBO Disclosure Requirements in Ukraine
El artículo expone el régimen ucraniano de declaración de beneficiarios finales (UBO) contenido en la Ley No. 361-IX contra el lavado de activos, alineada con los estándares del GAFI y las directivas europeas. Las autoras detallan la definición de UBO, las obligaciones de reporte y actualización ante el Registro de Empresas, las sanciones aplicables y la suspensión de la obligación durante la ley marcial. El texto señala también el acceso público a parte de esa información desde septiembre de 2024 y los desafíos prácticos que enfrentan las sociedades de capital extranjero con estructuras complejas.
Joint Ventures
El artículo repasa el auge de los joint ventures en Ucrania, impulsado por los socios internacionales que refuerzan la base militar-industrial del país y por las iniciativas de reconstrucción. La autora distingue entre JV públicos/privados y privados/privados, e incorporados o no incorporados, y enumera los factores de negocio y fiscales que influyen en la elección de la jurisdicción. También explica las restricciones que pesan sobre las empresas estatales ucranianas, incluida la prohibición general de constituir sociedades y la exigencia de que el Estado conserve más del 50% cuando el JV se basa en un bien público.
