De la burocracia a la investigación financiera
El artículo evalúa por qué el enfoque documental del cumplimiento normativo resulta poco eficaz frente al lavado de dinero en el istmo centroamericano. El autor identifica el formalismo, la saturación por falsos positivos y la asimetría tecnológica como causas, junto con la hiperregulación defensiva provocada por el temor al de-risking. Propone una reforma basada en inteligencia financiera, interoperabilidad de datos, debida diligencia proporcional y modelos de machine learning orientados a la coherencia conductual.
El efecto del fraude en las empresas
El texto cuantifica el impacto del fraude corporativo en América Latina a partir de los informes de la ACFE y de PwC, y advierte que la región registra la mediana de pérdida por caso más alta del mundo. El autor defiende el paso de la auditoría forense reactiva a una auditoría forense preventiva basada en análisis de datos y técnicas de investigación. Propone además estructurar unidades independientes de gestión de riesgos de fraude bajo el modelo de las tres líneas de defensa y reforzar los canales de denuncia.
