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SB&Co Legal
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- Compliance, Risk & Sanctions
Nuevos estándares de Compliance: Acreditación de sustancia económica en Panamá
El texto explica el alcance de la Ley de Sustancia Económica (Ley 526 de 2026), sancionada el 28 de mayo de 2026 y vigente desde el primero de enero de 2027. El autor precisa que la norma alcanza a entidades panameñas que formen parte de un grupo multinacional y obtengan ingresos pasivos de fuente extranjera, y detalla los tres elementos que deben acreditarse: presencia física, toma de decisiones en Panamá y gastos operativos reales. Advierte que el incumplimiento somete las rentas pasivas extranjeras a una tarifa fija del 15% y puede acarrear multas, recargos e incluso sanciones por defraudación fiscal.
Franklin Briceño SalazarPanamaAugust 3, 2026SB&Co Legal - Compliance, Risk & Sanctions
La transformación del modelo corporativo en Panamá: de la obligación a la estrategia
El texto describe cómo el modelo corporativo panameño, construido sobre eficiencia y flexibilidad, ha sido redefinido por las exigencias globales de transparencia, gobernanza y gestión de riesgos. El autor identifica como hitos la creación de la Superintendencia de Sujetos No Financieros y la implementación del Registro Único de Beneficiarios Finales, y sostiene que el cambio de fondo es conceptual: el cumplimiento pasó de ser un requisito formal a un elemento estructural del modelo corporativo. Plantea que ello redefine el rol del asesor legal, que abandona la mera constitución de sociedades para acompañar de forma integral la estructuración.
Carlos Manuel Cabrera VillarrealPanamaApril 24, 2026SB&Co Legal - Compliance, Risk & Sanctions
Compliance: El nuevo estándar de valor empresarial en Panamá
El texto describe cómo el cumplimiento normativo pasó en Panamá de ser un requisito operativo a un componente central de la estrategia corporativa. El autor sostiene que la gobernanza corporativa, una debida diligencia basada en riesgos y la incorporación de tecnología de monitoreo constituyen hoy el nuevo estándar exigido por bancos, reguladores e inversionistas internacionales. Cierra con una hoja de ruta práctica de cinco pasos —diagnóstico de riesgos, estructura mínima de gobernanza, controles documentales, integración gradual de tecnología y cultura de cumplimiento— aplicable también a empresas medianas.
Carlos Manuel Cabrera VillarrealPanamaDecember 17, 2025SB&Co Legal
