CumCum: CACIB to Settle with the French Financial Prosecutor over Tax Fraud Case
October 22, 2025By Roxane Castro y Ella Gomespublished with Navacelle
El texto reconstruye la investigación del Parquet National Financier sobre los mecanismos de arbitraje de dividendos conocidos como CumCum y CumEx y su aplicación al caso de Crédit Agricole CIB. Las autoras describen el esquema de transferencia temporal de acciones para eludir la retención en la fuente, el papel de la dirección nacional de auditoría fiscal y de la investigación interna del banco, y las conclusiones que identificaron operaciones estructuradas como arbitraje de dividendos entre 2013 y 2022. Detallan finalmente la convención judicial de interés público por la que CACIB aceptó pagar 88,25 millones de euros, desglosados en restitución de ingresos y multa punitiva, sin reconocimiento de culpabilidad.
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