Debida diligencia, M&A y responsabilidad penal

El artículo examina la excepción prevista en el artículo 2 de la Ley 30424, que libera de responsabilidad penal a la empresa absorbente en operaciones de fusión o escisión cuando esta realizó una debida diligencia adecuada antes de la transacción. Los autores enumeran los elementos mínimos que debería abarcar ese proceso, desde la revisión de antecedentes y sanciones de los funcionarios de la sociedad objetivo hasta la evaluación de políticas de compliance y la identificación de pagos inusuales. También analizan qué hacer cuando el due diligence detecta la posible comisión de un delito y cuando este se descubre tras el cierre, tomando como referencia la Safe Harbor Policy del Departamento de Justicia de Estados Unidos.