Transparencia en las prácticas de Compliance
El artículo analiza la tendencia creciente de las organizaciones a publicar información sobre sus prácticas de Compliance como forma de evidenciar su cultura ética. El autor destaca el impulso que ha supuesto la iniciativa de transparencia de la Fundación Haz sobre las empresas del IBEX 35, en colaboración con ASCOM, y describe el contenido habitual de los informes ad hoc de Compliance. También repasa los estándares UNE e ISO aplicables, entre ellos el ISO 37002 y el futuro ISO 37302, y sugiere recurrir a encargos de aseguramiento para reforzar la confianza de los destinatarios.
Compliance due diligence en operaciones de M&A y otras modificaciones estructurales
El artículo examina el papel del compliance en las operaciones de M&A y en otras modificaciones estructurales, partiendo del artículo 130.2 del Código Penal, que traslada de forma automática la responsabilidad penal de la persona jurídica a las entidades resultantes. Los autores describen qué aspectos suelen cubrirse en una due diligence de compliance —diseño e implantación del modelo, consulta de antecedentes, hoja de ruta de mejoras— y su condicionamiento del cierre de la operación. También comentan la Mergers & Acquisitions Safe Harbor Policy anunciada por el DoJ estadounidense en octubre de 2023 para quienes autodenuncien irregularidades detectadas tras la adquisición.
