Compliance due diligence en operaciones de M&A y otras modificaciones estructurales

El artículo examina el papel del compliance en las operaciones de M&A y en otras modificaciones estructurales, partiendo del artículo 130.2 del Código Penal, que traslada de forma automática la responsabilidad penal de la persona jurídica a las entidades resultantes. Los autores describen qué aspectos suelen cubrirse en una due diligence de compliance —diseño e implantación del modelo, consulta de antecedentes, hoja de ruta de mejoras— y su condicionamiento del cierre de la operación. También comentan la Mergers & Acquisitions Safe Harbor Policy anunciada por el DoJ estadounidense en octubre de 2023 para quienes autodenuncien irregularidades detectadas tras la adquisición.