Después de 48 horas, ¿cómo conducir investigaciones internas de fraude corporativo?
El texto es la segunda entrega de una serie sobre respuesta ante fraude corporativo y detalla cómo conducir una investigación interna una vez superadas las primeras 48 horas. El autor se apoya en la especificación técnica ISO 37008 y en el marco propuesto por EY junto al AICPA para describir siete pasos, desde la identificación del evento hasta la remediación y el seguimiento. Sostiene que la investigación no es solo una respuesta reactiva, sino una oportunidad para fortalecer la cultura ética de la organización.
Las primeras 48 horas: el momento clave frente a una crisis corporativa
El texto sostiene que las primeras 48 horas tras una denuncia o sospecha de irregularidad son decisivas para el resultado de una investigación de fraude. El autor describe la secuencia recomendada: identificar y escalar la alegación, evaluar rápidamente el caso y sus riesgos, adoptar medidas de protección de personas y activos, revisar las obligaciones de reporte interno y externo, y organizar el equipo investigador. Subraya la importancia de preservar la evidencia física y digital bajo estándares técnicos rigurosos.
