Matrices de riesgos penales

El artículo expone los pasos para confeccionar y gestionar una Matriz de Riesgos Penales en el marco de los modelos de prevención de delitos, ante la entrada en vigencia de las modificaciones que la Ley N°21.595 de Delitos Económicos introdujo a la Ley N°20.393. Los autores describen la selección de los delitos aplicables al giro, la identificación de procesos y riesgos inherentes, su valoración y la propuesta de medidas de mitigación que dan lugar al riesgo residual. Subrayan la necesidad de designar responsables y de actualizar la matriz de forma permanente para acreditar que efectivamente se usa y se gestiona.