Compliance, Risk & SanctionsCompliance
Al fin qué, ¿transparencia o privacidad?
August 21, 2022By Alejandro Mejía Ortizpublished with Cáez Muñoz Mejía Abogados
El autor contrasta la exigencia de identificar al beneficiario final, promovida por la OCDE, la Circular 100-0000016 de 2020 y la Ley 2195 de 2022, con la reserva legal que protege los libros del comerciante y el registro de accionistas. Cuestiona que las autoridades exijan a las empresas una debida diligencia sin dotarlas de herramientas efectivas para conocer la composición accionaria, sobre todo cuando los accionistas están en jurisdicciones extranjeras. Advierte que la ambigüedad deja el cumplimiento sujeto a la subjetividad del funcionario en un eventual proceso judicial.
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