Compliance, Risk & SanctionsCompliance
Información reservada y Compliance: La paradoja de la Debida Diligencia
December 11, 2023By María Camila González Buenaventurapublished with Cáez Muñoz Mejía Abogados
El artículo describe la contradicción normativa que enfrentan las empresas colombianas al implementar procedimientos de debida diligencia. La autora contrasta el deber de conocer a los beneficiarios finales impuesto por la Ley 2195 de 2022 con las reglas comerciales sobre reserva de la información societaria, que impiden consultar esos datos públicamente. Expone la respuesta de la Superintendencia de Sociedades, según la cual cada empresa define cuándo se entiende agotada la debida diligencia, y advierte que el debate seguirá abierto mientras ambas normas coexistan.
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