Prevención del fraude interno: el rol clave de auditorías y canales de denuncia

El artículo aborda la prevención del fraude interno como uno de los mayores desafíos de los programas de compliance, dado que suele gestarse dentro de la propia organización aprovechando debilidades de control o zonas grises culturales. Las autoras comparan las auditorías, que aportan un análisis estructurado y basado en evidencia pero pueden no captar comportamientos subjetivos como el acoso laboral o los conflictos de interés, con los canales de denuncia, que recogen información cualitativa desde el día a día operativo. Sostienen que ambas herramientas no compiten sino que se complementan y que la efectividad de los canales depende de la confianza, la confidencialidad y la ausencia de represalias.