Un cambio de paradigma: El enfoque basado en riesgos de la nueva Circular N°62 de la UAF

El texto explica el giro que introduce la Circular N°62 de la Unidad de Análisis Financiero en el sistema de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y de la proliferación. Los autores destacan que la debida diligencia y el conocimiento del cliente pasan a determinarse según las políticas internas de riesgo de cada sujeto obligado, que se extiende el deber de identificar al beneficiario final y que se formaliza un registro de operaciones sospechosas. Concluyen que el cumplimiento deja de ser una carga formal para convertirse en una capacidad interna de identificación y gestión de riesgos.